본문 바로가기

전체 글

 (48)
1인 법인 설립 시 세금 절감 포인트 완벽 정리 (2025년 기준) 2025년 기준 1인 법인 설립 시 세금 절감 포인트를 완벽히 정리했습니다. 법인세율과 소득세율 비교, 급여 및 배당 설계, 경비처리 절세전략까지 실무 중심으로 안내합니다.1인 법인 설립의 기본 개념과 세무상 장점최근 프리랜서, 1인 크리에이터, 온라인 사업자들이 개인사업자에서 법인사업자로 전환하는 사례가 급증하고 있습니다.그 이유는 단순히 사업의 신뢰도 때문이 아니라, 세금 절감 효과가 매우 크기 때문입니다. 1인 법인이란 대표이사 1명과 최소한의 등기임원(감사 또는 이사 1명)을 두고 운영되는 소규모 법인입니다.법인격을 갖추면 대표자 개인의 소득이 아니라 법인의 이익에 대해 세금을 부과하기 때문에, 소득세 최고세율(45%)을 피하고 법인세율(최대 22%)을 적용받는 것이 가능합니다. 또한, 법인은 경..
해외 서비스 제공 시 부가가치세 과세 기준 완벽 해설 (역외사업자 포함) 2025년 해외 서비스 제공 시 부가가치세 과세 기준을 완벽 정리했습니다. 역외사업자 신고의무, 수출용역 영세율, 해외 플랫폼 부가세 신고 절차와 절세 전략까지 실무 중심으로 안내합니다.해외 서비스 거래의 세법상 개념과 부가세 과세 원칙해외를 대상으로 서비스나 콘텐츠를 제공하는 사업자는 반드시 부가가치세 과세 기준을 이해해야 합니다.2025년 현재, 국세청은 '서비스 제공의 장소'와 '소비자의 위치'를 기준으로 부가세를 부과하거나 면제합니다.부가가치세법 제10조에 따르면, 국내에서 제공되는 용역은 부가가치세 과세대상이며, 국외에서 제공된 용역은 기본적으로 과세대상에서 제외됩니다.그러나 전자상거래, 디지털 콘텐츠, 온라인 구독, 클라우드 서비스 등은 전자적 용역으로 분류되어, 공급 장소가 모호한 경우가 많..
온라인 쇼핑몰 창업 시 부가가치세 신고 절차 완벽 가이드 2025년 기준, 온라인 쇼핑몰 창업자가 반드시 알아야 할 부가가치세 신고 절차를 완벽히 정리했습니다.스마트스토어, 쿠팡, 자사몰 운영 시 과세 유형 선택부터 매출·매입 집계, 신고 방법, 절세전략까지 구체적으로 안내합니다.온라인 쇼핑몰 창업자의 세법상 사업자등록과 과세유형 선택온라인 쇼핑몰을 처음 시작하는 사람이라면, 사업을 개시하기 전에 사업자등록과 과세유형 결정을 반드시 해야 합니다.부가가치세법상 ‘사업자’란 재화나 용역을 공급하여 대가를 받는 사람을 의미하며,온라인 판매 역시 전자상거래 형태의 재화 공급으로 간주되어 부가세 신고 의무가 발생합니다.국세청에 사업자등록을 신청할 때, ‘일반과세자’ 또는 ‘간이과세자’ 중 하나를 선택하게 됩니다.일반과세자:매출액이 연 8,000만 원 이상인 경우 적용표..
부가세 환급을 제대로 받기 위한 실무 팁 2025년 기준으로 사업자가 알아야 할 부가세 환급 절차를 실무 중심으로 정리했습니다.매입세액 공제의 원리부터 환급 신청 요건, 홈택스 신고 순서, 자주 발생하는 오류와 절세 전략까지 실제 세무사들이 사용하는 방식으로 상세하게 안내합니다. 부가세 환급의 개념과 구조 — 매출세액보다 매입세액이 많을 때 환급이 발생한다부가세 환급은 단순히 세금을 돌려받는 개념이 아니다. 부가가치세 제도는 소비자가 부담한 세금을 사업자가 대신 납부하는 구조로 되어 있으며, 사업자는 거래 과정에서 받은 세금(매출세액)과 낸 세금(매입세액)을 정산한다. 즉, 매출세액보다 매입세액이 더 많을 때 그 차액을 돌려받는 제도가 바로 부가세 환급이다. 예를 들어 신규 창업자가 3,000만 원의 장비를 구입하며 부가세 300만 원을 냈지..
전자책 및 온라인 강의 판매자의 부가세 처리 방법 완벽 가이드 전자책, 온라인 강의, 디지털 콘텐츠 판매자가 반드시 알아야 할 부가가치세 과세 기준과 신고 절차를 2025년 세법 기준으로 완벽히 정리했습니다. 전자상거래 플랫폼 매출, 해외 판매 시 역외과세 제도, 매입세액 공제 및 절세전략까지 실무 중심으로 알아보겠습니다. 전자책과 온라인 강의, 세법상 '전자적 용역'으로 본다전자책이나 온라인 강의 판매는 세법상 ‘전자적 용역의 제공’으로 분류된다.이는 단순히 상품을 파는 행위가 아니라, 인터넷을 통해 무형의 콘텐츠를 제공하는 서비스 거래이기 때문이다. 국세청은 이러한 전자적 용역을 부가가치세 과세대상으로 명확히 규정하고 있다.즉, 전자책을 판매하거나 온라인 강의를 유료로 제공하는 행위는 모두 부가세 신고 대상이다.예를 들어 클래스 101(https://class..
간이과세자와 일반과세자의 부가세 차이 완벽 정리 2025년 기준으로 간이과세자와 일반과세자의 부가세 차이를 명확하게 알아보겠습니다.과세기준금액, 세율, 신고 방식, 환급 여부, 사업자 유형별 유불리까지 세무전문가의 시각으로 정리했습니다.처음 사업을 시작하는 개인사업자도 이해하기 쉽게 구성된 실전 가이드입니다. 간이과세자와 일반과세자의 개념 이해를 이해하고 부가가치세의 기본 구조 알아보기부가가치세(VAT)는 소비자가 지불한 금액 중 일정 비율을 사업자가 대신 납부하는 소비형 간접세입니다.즉, 실제 세금 부담자는 소비자이지만, 세금을 대신 신고하고 납부하는 의무는 사업자에게 있습니다. 이때 사업자의 규모와 매출액에 따라 간이과세자와 일반과세자로 구분됩니다. 일반과세자는 연 매출액이 일정 기준(현재 8,000만 원 이상)을 초과하는 사업자입니다. 일반과세자..
세법상 사업소득과 기타소득의 차이를 구분하는 기준 알아보기 프리랜서와 1인 사업자가 반드시 알아야 할 사업소득과 기타 소득의 차이를 세법 기준으로 자세히 해설합니다. 지속성·독립성·목적성의 3가지 판단 기준부터 세금 계산 방식, 신고 전략, 절세 노하우까지 2025년 기준으로 완벽히 정리했습니다. 사업소득과 기타 소득의 기본 개념 — 세법상 정의로 이해하기세법은 개인이 얻는 소득을 종류에 따라 구분하고, 각각의 과세방식을 달리 적용한다. 그중 프리랜서나 개인 창작자가 가장 자주 접하는 유형이 사업소득과 기타 소득입니다. 사업소득은 일정한 조직, 장소 또는 형태를 갖추고 지속적이고 반복적으로 수익을 창출하는 활동에서 발생하는 소득을 의미합니다. 예를 들어 프리랜서 디자이너, 영상 편집자, 콘텐츠 크리에이터, 온라인 강사처럼 꾸준히 의뢰를 받아 수익을 얻는 경우가 ..
프리랜서 종합소득세 신고 절차 자세하게 알아보기 프리랜서가 매년 5월에 해야 하는 종합소득세 신고 절차를 처음부터 끝까지 자세히 설명합니다. 사업소득과 기타 소득의 차이, 필요서류, 홈택스 신고 과정, 절세 전략까지 한 번에 이해할 수 있습니다. 세무사 없이도 스스로 정확히 신고할 수 있도록 실무 중심으로 정리했습니다 프리랜서 소득의 개념과 국세법 종합소득세 구조프리랜서의 소득은 회사에서 자동으로 원천징수되지 않기 때문에, 스스로 세금을 계산하고 신고해야 합니다. 종합소득세는 말 그대로 한 해 동안 발생한 모든 소득을 합산해 과세하는 세금입니다. 주요 항목은 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타 소득으로 나뉩니다. 프리랜서가 지속적으로 일을 하고 있다면 '사업소득'으로 신고하는 것이 유리합니다. 사업소득은 실제 경비를 세법상 '필..

티스토리툴바